Prima di sostenere l'Esame professionale superiore (EPS) per diventare esperto fiscale, i partecipanti devono aver maturato almeno quattro anni di esperienza professionale nell'amministrazione fiscale o in un'azienda privata in cui sono stati incaricati di rispondere a domande specialistiche nel campo della consulenza fiscale, di cui due anni in Svizzera o nel Principato del Liechtenstein.

Inoltre, sono ammesse all'esame solo le persone in possesso di un diploma universitario (almeno un Bachelor) in economia, amministrazione aziendale, diritto commerciale o diritto svizzero, di un diploma commerciale riconosciuto da una Scuola specializzata superiore, di un Esame professionale superiore di esperto in contabilità e controlling, di esperto fiduciario, di perito fiduciario, di revisore contabile o di un Esame professionale di specialista in finanza e contabilità o di fiduciario.

Un esperto fiscale certificato ha le seguenti responsabilità:

• Squadra superiore
• Grande responsabilità nelle questioni tecniche e di personale
• Responsabilità come esperti tecnici
• Responsabile del personale subordinato

I compiti di un esperto fiscale sono i seguenti:

• Assistenza e consulenza ai clienti in materia di transazioni e controllo finanziario
• Preparazione di dichiarazioni fiscali e analisi della situazione per persone fisiche e giuridiche e raggiungimento di accordi fiscali (ruling) con le autorità fiscali
• Consulenza ai clienti per ridurre al minimo i rischi fiscali
• Sviluppo di raccomandazioni per l'azione
• Idee per l'ottimizzazione fiscale
• Esecuzione di audit interni ed esterni
• Nella pubblica amministrazione: garantire la corretta applicazione della normativa fiscale, effettuare accertamenti, gestire i ricorsi e rappresentare le autorità davanti alle autorità giudiziarie.
• Lavorare come esperti tecnici per le amministrazioni fiscali e i tribunali tributari

I seguenti corsi avanzati fanno seguito al programma di formazione per esperti fiscali:

• Formazione professionale presso la Scuola fiduciaria svizzera e la Camera fiduciaria svizzera.
• Programmi post-laurea presso istituti di istruzione superiore e università di scienze applicate come: Dipl. Leiter/in Finanzen und Dienste NDS HF, Dipl. Finanzexperte/in NDS HF

Il programma di formazione part-time per esperti fiscali prevede una durata di circa tre anni e mezzo.

Come esperto fiscale diplomato, si acquisiscono le seguenti competenze:

• Competenza nella gestione del personale
• Impiego nell'alta dirigenza
• Ampia competenza all'interno dell'azienda
• Competenze che vanno ben oltre il livello tecnico

Gli esperti fiscali con diploma federale lavorano in studi legali, società fiduciarie, industrie, multinazionali, amministrazioni fiscali, giustizia tributaria o come liberi professionisti.

Dopo aver completato con successo l'esame e la tesi di diploma, i laureati ottengono il titolo riconosciuto a livello federale di "Certified Tax Expert".

Oltre a una tesi di diploma da completare in anticipo, le seguenti materie sono esaminate nell'Esame professionale superiore per esperti fiscali certificati:

• Imposta sul valore aggiunto
• Diritto tributario societario
• Diritto tributario internazionale
• Imposte sulle persone fisiche
• STUDI COMMERCIALI
• Legge
• Diritto penale tributario e diritto processuale tributario